Нацбанк РБ предупредил банки о возможных финансовых санкциях со стороны властей США, которые могут быть применены к иностранным банкам в случае несоблюдения требований Закона США "О налогообложении иностранных счетов" (FATCA). Закон был принят 18 марта 2010 года для предотвращения уклонения граждан США от уплаты налогов.
«Положения FATCA, кроме обязанности банков иностранных государств заключить специальные соглашения со Службой внутренних доходов США по осуществлению контроля за наличием в них счетов налогоплательщиков США и информированию об этих счетах, предусматривают возможность применения экономических санкций к финансовым организациям, не участвующим в FATCA. В принудительном порядке может быть удержано 30% от суммы международных банковских переводов клиентов в случае, если американский банк-контрагент или банк-корреспондент сочтет, что в отношении получателя платежа должны быть применены требования FATCA» , - говорится в комментарии Нацбанка РБ.
Основным средством взаимодействия финансовых институтов со Службой внутренних доходов США будет регистрационный портал, на котором можно будет заполнять и поддерживать в актуальном виде регистрационные формы, договоры и данные о полномочиях ответственных сотрудников финансовых институтов по исполнению требований FATCA. Портал будет открыт для регистрации и заключения договоров не позднее 15 июля 2013 года. Финансовые институты должны будут зарегистрироваться на портале и получить международный идентификационный номер посредника. Присвоение такого номера будет происходить не позднее 15 октября 2013 года.
«Перечень институтов, признанных соблюдающими требования FATCA, будет опубликован Службой внутренних доходов 2 декабря 2013 года (в последующем перечень будет обновляться на ежемесячной основе). Для того чтобы попасть в перечень от 2 декабря 2013 года, иностранные финансовые институты должны будут зарегистрироваться на портале Службы внутренних доходов США до 25 октября 2013 года», - обращает внимание регулятор.
«Соглашение со Службой внутренних доходов США необходимо будет заключить до конца декабря 2013 года. Ответственность за выявление новых счетов резидентов США и клиентов-отказников начнется с 1 января 2014 года. Начало направления ограниченных отчетов в Службу внутренних доходов США от участвующих в сотрудничестве по Закону иностранных финансовых институтов за 2013 год запланировано с 31 марта 2015 года. Начало удержания 30% налога с выручки от продажи активов неучаствующих в сотрудничестве иностранных финансовых институтов и клиентов-отказников планируется с 31 декабря 2016 года», разъяснил Нацбанк РБ.